捐贈：最大化減稅的5種方法

向合格組織捐贈的金錢和物品可以在個人所得稅中扣除，從而降低你的應稅收入。值得注意的是，這類慈善機構必須被美國國稅局（IRS）指定為501(c)(3)組織。

慈善捐贈的扣除額通常不能超過調整後總收入（AGI）的60%，但在某些情況下可能適用20%、30%或50%的限制。為了申請扣除，你必須逐項扣除稅款，而不是申請標準扣除。

1. 計劃你的捐贈

你可以利用許多慈善捐贈的稅務規劃機會來獲得儘可能最大的扣除額。如果你知道明年自己的稅級將高於今年，則可能需要等待，並在明年進行扣除，屆時扣除額會更高。大額慈善捐贈也應該仔細計劃，以便最大程度地提高扣除額，並減少你的自付費用。

例如，如果你今年的應稅收入為$25000，將其中的60%（$15000）捐贈給慈善機構，你會獲得全部捐款的扣除額，而節省的稅款會降低你的捐款成本。如果你捐贈超過$15000，超出部分必須結轉至下一個納稅年度，並且你在接下來的一年內無法享受這部分的扣除。

你需要提供慈善捐款證明才能向國稅局申報。根據IRS的定義，任何$250或以上的現金捐贈都需要組織對捐贈的同時書面確認。對於較小的現金捐贈，你只需要銀行記錄或慈善機構的簡單收據。

如果透過工資扣除進行的捐款少於$250，你需要僱主提供的工資單、W-2表格或其他顯示日期和金額的記錄，或者組織提供的承諾卡，說明他們沒有提供扣除金額的商品或服務。

然而，如果你接受審計，每次捐款時獲得收據可以加強你的稅務記錄。如果你捐款數額較大，但沒有或找不到收據，幾乎可以肯定在審計時會被拒絕。

在每年年初建立記錄儲存系統，並將所有捐贈收據歸檔在同一個地方。

如果你希望省稅、做慈善，並同時清理地下室，也可以捐贈家居用品。有許多慈善機構和教會組織接受捐贈的衣物和家居用品，以便贈送或轉售給有需要的人。

與現金捐贈相比，非現金捐贈的規則稍微嚴格一些。你可以按照捐贈時（而不是按照首次購買時）的估價捐贈物品：

退休計劃，例如401(k)和IRA，也可以作為減稅策略。

如果你為慈善組織做志願者，擁有未報銷的汽車費用，並且保持著良好的簿記記錄，則可以將其作為慈善禮品索取。你在一年中為慈善機構駕駛的里程應該記錄在日誌中，包括每次旅行的日期、目的，以及駕駛的總里程。

你可以申報實際費用，或者每英里14美分的里程津貼，後者更容易跟蹤和報告。此外，你還必須獲得慈善機構對志願駕駛的書面確認。

如果你已經達到應稅收入的最高百分比，而無法在一年內扣除所有慈善捐款，則可以將其結轉最多五年，之後到期，不能再使用。如果你擁有稅收結轉，請仔細跟蹤，以便在到期前用完。如果你有失去餘額結轉的風險，請保留本年度捐款，並先用完較舊的捐款。

向慈善機構捐款是展示奉獻精神，並同時節省稅款的好方法，這是一個雙贏的舉措。但是，你必須確保遵守國稅局制定的規則，仔細記錄以證實自己的捐款，並跟蹤捐贈金額，這樣就不會無意中錯過扣除。

我可以透過向免稅組織捐款獲得減稅嗎？
不一定。為了使捐款可以免稅，你必須捐獻給已獲得美國國稅局（IRS）授予501(c)(3)資格的團體。並非所有免稅組織都被授予這種地位。
扣除的捐款金額有限制嗎？
是的。限額通常是你當年調整後總收入的60%，然而，在某些情況下，這個限制可以減少到50%、30%，甚至20%。
如果我的捐款超過年度限額該怎麼辦？
在捐款當年後，美國國稅局（IRS）允許你結轉扣除額最多五年。如果你擁有結轉，請務必先用完較舊的結轉，然後再申請當前的結轉，否則，一旦達到五年限制，你就可能會失去扣除額。