贈與書是一份合法的書面信件，表明從朋友或親戚收到的錢是贈與。贈與書最常見的用途是借款人在支付新房或其他首付款時獲得援助。這類信件表明，收到的款項預計不會以任何方式或形式償還。如果你收到朋友或家人贈送的贈與，抵押貸款提供者可能會要求你簽署一份贈與書。
在這篇指南中，我們將瞭解贈與書是什麼、為什麼使用贈與書，以及贈與的稅務影響有哪些。
關鍵要點
- 贈與書是一份合法的書面信件，表明從朋友或親戚收到的錢是贈與
- 在支付房地產首付款時，贈與書很重要，因為貸方往往不贊成借款人使用額外借來的錢進行支付
- 如果你的銀行賬戶中有異常大額存款用於購買房地產，或者有跡象表明第三方資金的幫助，則貸方可能會要求你提供贈與書收據
- 贈與書必須包含捐贈者的姓名、贈與的價值、贈與不予償還的確認，以及捐贈者的簽名
- 美國國稅局（IRS）表示，對於
2022 年納稅年度，每人每年的贈與免稅額為 $16000。到 2023 年，這一金額增加至 $17000。這意味著捐贈者必須納稅，並提交高於限定金額的贈與稅申報表
贈與書是什麼？
贈與書是一份正式檔案，證明你收到的錢是贈與，而不是貸款，並且捐贈者不期望你償還這筆錢。贈與可以廣義地定義為包括從一個人（捐贈者）到另一個人（接受者）的出售、交換，或其他財產轉讓。常見的贈與形式包括：
- 現金、支票，或其他有形物品
- 在沒有收到任何交換物的情況下轉讓股票或不動產的所有權
- 免除債務
- 低於市場水平的貸款
贈與書最常見於抵押首付，但也可以出於遺產規劃目的，或者與股權贈與一起提供。低於市場價值的房屋銷售會附有股權贈與書。當有人將房地產贈與親戚時，通常會發生這種情況。
贈與書和抵押貸款
儘管贈與書可以涵蓋任何型別、出於任何目的，但最常在申請抵押貸款的過程中使用。如果你正在購買房產，並且收到一筆金錢贈與，打算用於支付抵押貸款首付或成交費用，則必須提供一份贈與書，以證明這筆錢不是貸款。
在抵押貸款的承銷過程中，貸款人可能會檢查貸款申請人的財務狀況，並核實他們是否有能力償還貸款。此外，在考慮抵押貸款協議的定價和條款時，可以考慮這些額外的債務。
例如，假設你剛剛結婚，祖父母給你
為此，你可以讓祖父母起草一封贈與書，然後將其交給抵押貸款機構。贈與書將表明他們與你的關係、資金的確切金額和來源，並宣告你沒有義務償還。
怎樣撰寫贈與書
贈與書遵循相當標準的格式，但一些抵押貸款（或其他金融）機構更喜歡你使用模板。一般來說，贈送的一方必須撰寫並簽署贈與書。理想情況下，他們應該在贈送時提供贈與書，但這並不總是發生，並且贈與書可能會在以後撰寫和簽署。
贈與書應該包含以下資訊：
- 贈與的確切金額
- 捐贈者的姓名、地址和電話號碼
- 捐贈者與貸款申請人的關係
- 資金已經或將要轉移的日期
- 預計不會還款的宣告
- 所購買房產的地址（如果當時知道）
- 接受者和捐贈者的簽名
抵押貸款機構可能會調查贈與的情況，並要求你提供有關贈與的更多資訊或證據。這可能包括銀行對賬單、支票副本和電匯證明。進行這項研究是為了驗證你的財務狀況、評估風險，並確保你能夠償還使用贈款的貸款。你可以使用多份贈與來支付首付款，但每份贈與都需要一封單獨的贈與書。
贈與和稅收
並非所有贈與都需要納稅，屬於以下類別的贈與無需納稅：
- 不超過當前日曆年年度排除額的贈與
- 你為他人支付的學費或醫療費
- 給配偶的贈與。已婚夫婦可以利用贈與分割稅收規則，最多捐贈
$30000，而不會受到稅收處罰 - 給政治組織的贈與
如果贈與應該納稅，則捐贈者通常是繳納贈與稅的人，除非贈與接受者已經做出支付的安排。
截至
即使贈與金額屬於國稅局贈與排除和豁免範圍內，捐贈者仍然需要提交納稅申報表，以便其捐贈可以計入終身免稅。
總結
贈與書是一份正式檔案，證明你收到的錢是贈與，而不是貸款，並且捐贈者不期望你償還這筆錢。儘管贈與書可以涵蓋任何型別、出於任何目的，但最常在申請抵押貸款購買房產的過程中使用。
常見問題解答
- 哪些贈與不需要納稅？
你無需為某些型別的贈與納稅。其中包括不超過當前日曆年年度免稅額的贈與、學費或醫療費用、給配偶的贈與，或給政治組織的贈與。 - 贈與書具有法律約束力嗎？
是的。由於你的貸款檔案已被記錄，因此贈與書就成為具有法律約束力的檔案。 - 贈與書需要簽名嗎？
贈與書具有法律約束力，貸方要求捐贈者在檔案上簽名。對於收款人來說，簽署檔案並不那麼重要，因為贈與書的主要目的是確認捐贈者預計不會收到還款。