離岸銀行業務並不違法，但隱藏違法

如果你對巴拿馬檔案醜聞感興趣，則可能會對離岸銀行業務感到好奇。也許你一直在考慮將部分資金存放在海外？也許你猶豫過，因為你不想給美國國稅局（IRS）帶來麻煩。

離岸銀行業務對一些人來說很有吸引力，但實際上比看起來要普通得多。

離岸銀行業務如何運作

首先，讓我們消除諸如隱藏、離岸銀行賬戶等誤導性術語。使用你所在國家/地區以外的銀行服務並不違法。儘管離岸一詞字面上適用於某些情況（例如巴哈馬的銀行賬戶），但在有些國家開展業務只需驅車即可到達。

這種做法不僅適合富人，有些外國銀行只收取$300的費用並開設賬戶。與世界各地的銀行一樣，海外銀行也為客戶設定最低限額和其他條款。

有些外資銀行出於合規要求，不會與某些外國客戶開展業務。經濟合作與發展組織（OECD）和世界貿易組織（WTO）都有規定，要求銀行報告國際客戶的資訊。每個國家對這些法律的遵守情況都不同，有些國家根本不遵守。

著名的瑞士銀行賬戶，或者類似詹姆斯·邦德的賬戶，使富人的資金脫離本國政府（例如美國國稅局）的控制，並具有嚴格的瑞士隱私法。這種隱私是他們廣受歡迎的原因。

過去，瑞士銀行甚至不會在賬戶上註明姓名。然而，瑞士已經同意將賬戶持有人的資訊移交給外國政府，從而有效地結束因未報告或隱藏賬戶而可能出現的逃稅行為。

逃稅並不是持有瑞士銀行賬戶的唯一原因，將資金保留在國外有很多正當理由。首先是稅收待遇，在許多國家/地區，你可以免稅賺錢。你希望如何將資金用於另一個國家，賺取資本利得，並向銀行賬戶所屬國家繳納零稅？當你將資金轉移到海外時，這在技術上是可能的。

甚至美國也允許這種做法。近年來，美國已經成為全球最受歡迎的避稅天堂之一。內華達州、懷俄明州和南達科他州現在持有大量外國資金，但主要原因並不是為了稅收優惠。

將外國資金留在美國、瑞士和其他發達國家的主要優勢之一是穩定性。生活在政治和經濟動盪國家的人們擔心金錢和生命處於危險之中。如果經濟崩潰怎麼辦？如果發生內戰怎麼辦？如果政府出於某種原因追捕自己怎麼辦？如果他們將資金存放在海外，本國政府就更難沒收。

海外銀行賬戶還為賬戶持有人提供更多的國際投資機會，並作為本國貨幣可能崩潰的對沖工具。值得注意的是，由於貨幣匯率的原因，在其他國家，投資者可能被視為有錢的大客戶，並獲得富有帶來的好處。

建立離岸賬戶並不違法，除非你是出於逃稅目的。外國賬戶稅收合規法案（FATCA）要求世界各地的銀行向IRS報告美國公民的餘額和任何活動，否則將面臨罰款。

一些持有外國資金的美國公司聲稱，他們聘請了律師團隊來確保自己準確合法地向本國報告其外國活動。不可避免地會有人利用這個系統來非法獲利。聯合國毒品和犯罪問題辦公室估計，非法資金和洗錢所得收益相當於全球GDP的2%~5%（大約為2萬億美元）。

綜上所述，在離岸銀行賬戶中持有資金並不違法，也不能免稅。只要你有合法的商業理由，就可以投資離岸賬戶。

我居住在國外並擁有外國銀行賬戶，這合法嗎？
如果你擁有國外銀行賬戶，只需使用FACTA向IRS申報即可。但是，如果賬戶中的價值超過$200000並且你居住在國外（或超過$50000並且居住在美國境內），則必須提交更全面的IRS表格8938。
為什麼隱藏離岸金融賬戶是非法的？
隱藏存放在海外的資金或資產是非法的，原因有兩個：一是可能導致避稅；二是這些資金可能被用於洗錢或其他非法活動。因此，即使這些資金不需要納稅，也必須申報。
為什麼要把資金留在海外？
持有離岸賬戶有多種原因。你可能在海外生活或工作了很長一段時間，需要一個本地銀行賬戶。或者，你可能希望接觸只能使用海外賬戶才能獲得的外國利率或投資，以實現投資組合多元化。
貨幣交易（外匯）屬於離岸活動嗎？
大多數情況下，在外匯市場上進行貨幣交易是透過經紀商進行的。經紀商處理所涉及的頭寸，因此，這些頭寸也被視為在國內（即在岸）持有。